Impostos para importar da China para o México: IGI, IVA, DTA e taxa de 33,5%

O México é a segunda maior fonte de acessos desta wiki e o país cujas regras mais mudaram nos últimos 18 meses. Um comprador que precificou um contêiner de mercadorias chinesas em 2024 e o desembarca em 2026 encontra uma tarifa diferente na maioria dos produtos de consumo, um regime de courier sem isenção e a mesma pilha de encargos que sempre existiu, mas que poucas cotações de vendedores chineses mencionam. Este guia percorre cada encargo, mostra a ordem em que são calculados e termina com um exemplo resolvido. Ele não substitui um despachante aduaneiro; ele diz o que perguntar a um.

As quatro coisas que decidem quanto você paga#

Acerte primeiro a fração e o NICO. Dois dígitos de diferença podem levar um produto de 15% para 35% de IGI, acrescentar uma obrigação de rotulagem NOM ou acionar uma cuota compensatoria.

Importações formais: IGI, DTA e IVA empilhados#

Para mercadorias desembaraçadas com pedimento por um despachante aduaneiro, aplicam-se três encargos federais, nesta ordem.

1. IGI (Impuesto General de Importación)#

O imposto geral de importação é um percentual do valor aduaneiro, fixado por fração na tarifa TIGIE. Desde 1º de janeiro de 2026, um decreto publicado no Diario Oficial em 29 de dezembro de 2025 elevou a alíquota de cerca de 1.460 frações tarifárias para mercadorias de países sem acordo comercial com o México, com alíquotas entre 5% e 50%. Os produtos chineses são o alvo principal. Faixas típicas depois do decreto:

As alíquotas são por fração, então consulte a sua em vez de presumir a faixa. Mercadorias que se qualificam como de origem USMCA vindas dos Estados Unidos ou do Canadá não são afetadas; mercadorias que apenas transitam por um armazém nos EUA vindas da China não são de origem USMCA.

2. DTA (Derecho de Trámite Aduanero)#

A taxa de trâmite aduaneiro do artigo 49 da Ley Federal de Derechos é de 8 al millar, ou seja, 0,8% do valor usado para o IGI, numa importação definitiva comum. Operações sob acordos comerciais que excluem encargos ad valorem pagam, em vez disso, um valor fixo por pedimento, atualizado a cada ano no Anexo 19 da Resolución Miscelánea Fiscal. Produtos chineses pagam os 0,8%.

3. IVA (Impuesto al Valor Agregado)#

O IVA de importação é de 16% pelo artigo 1 da Ley del IVA, e o artigo 27 define a base como o valor aduaneiro mais IGI, DTA e qualquer outro encargo da importação, incluindo as cuotas compensatorias. Como o IVA é calculado por cima do imposto, a alíquota efetiva sobre o valor da mercadoria é maior que 16%. Uma empresa registrada credita o IVA de importação contra o seu próprio IVA na declaração mensal; uma pessoa física ou um importador não registrado, não.

Cotas antidumping e compensatórias#

O México aplica cuotas compensatorias a uma longa lista de produtos da China, incluindo frações de têxteis e vestuário, calçados, aço, ferramentas, bicicletas e químicos. Elas são cobradas por unidade ou como percentual e podem passar de 100% do valor. Aparecem como linha separada no pedimento, entram na base do IVA e não são recuperáveis. A Secretaría de Economía publica a lista; confira a sua fração antes de aceitar uma cotação.

Exemplo resolvido: USD 20.000 de mercadoria a 35% de IGI#

Suponha uma fatura de USD 20.000 FOB, frete e seguro de USD 1.800, câmbio de 18 MXN por USD e uma fração com IGI de 35% sem cuota compensatoria.

Isso é cerca de 58% do valor da mercadoria em impostos, antes da taxa do despachante, do manuseio portuário, da pré-validação, do transporte interno e de qualquer teste NOM. Se a empresa recupera o IVA, a parte não recuperável é de cerca de 36%. Numa fração a 15% de IGI, a mesma remessa paga por volta de MXN 160.000, então a classificação é o primeiro lugar para procurar economia.

A via do courier: a taxa global de 33,5%#

Mercadorias que chegam por uma empresa de courier registrada (DHL, FedEx, UPS, Estafeta e as linhas de encomendas que os vendedores chineses usam) podem ser desembaraçadas pelo procedimento simplificado das Reglas Generales de Comercio Exterior quando o valor aduaneiro por destinatário não passa de USD 2.500. Desde 15 de agosto de 2025, a regra 3.7.35 aplica uma taxa global única de 33,5% a mercadorias de países sem acordo comercial com o México. Para a China, isso significa:

• 33,5% do valor declarado, cobrindo IGI e IVA numa única cobrança, sobre qualquer valor; não há faixa isenta para origem chinesa.
• Encomendas de origem USMCA mantêm a isenção de USD 50, uma faixa reduzida até USD 117 e uma taxa global de 19% acima disso; mercadorias chinesas roteadas por um endereço nos EUA não viram origem USMCA.
• Destinatários abaixo de um limite de valor (USD 1.000 pelas regras de 2025) não precisam estar no Padrón de Importadores, por isso a via serve a pessoas físicas e a primeiras amostras.
• Mercadorias sujeitas a regulações não tarifárias (NOMs, licenças) não podem usar o procedimento simplificado e precisam de entrada formal.

Para um pedido comercial, a via do courier raramente sai mais barata: 33,5% sobre o valor integral fica perto ou acima do que uma entrada formal paga a 15–25% de IGI mais IVA, e acima de USD 2.500 ela simplesmente não está disponível. É a via certa para amostras e para primeiros pedidos abaixo de alguns milhares de dólares. Veja envio de pedidos pequenos da China para a América Latina para a parte do frete.

Antes de poder importar formalmente#

1. RFC e e.firma. A empresa importadora precisa de um cadastro fiscal ativo e de assinatura eletrônica.
2. Padrón de Importadores. Inscrição no SAT, normalmente concedida em dias quando as obrigações fiscais estão em ordem. Têxteis, calçados, aço, bebidas alcoólicas e alguns outros setores também exigem o Padrón de Importadores de Sectores Específicos.
3. Agente aduanal ou agencia aduanal. Um despachante licenciado apresenta o pedimento. Os despachantes cobram uma taxa por operação mais um percentual do valor; peça a cotação por escrito.
4. Conformidade com as NOM. Muitos bens de consumo precisam atender a uma Norma Oficial Mexicana antes do desembaraço: NOM-050 de rotulagem geral, NOM-004 para têxteis e roupas, NOM-020 para couro e calçados, NOM-003 para segurança elétrica, entre outras. As etiquetas devem estar em espanhol com o RFC e o endereço do importador. A rotulagem muitas vezes pode ser feita em armazém alfandegado antes do desembaraço, mas sai mais barato se a fábrica fizer.
5. Documentos. Fatura comercial, packing list, conhecimento de embarque ou AWB, e a fração confirmada com o despachante antes de a mercadoria embarcar. Compradores do Peru e do Chile podem usar certificados de origem chineses para tarifa preferencial; compradores mexicanos não, então não pague um fornecedor por um.

Reduzindo a conta legalmente#

• Classifique com cuidado. O NICO e a fração exata decidem a alíquota. Peça ao despachante uma classificação por escrito com a base legal.
• Confira a lista do decreto. Se a sua fração não está entre as elevadas em janeiro de 2026, a alíquota antiga, mais baixa, continua valendo.
• Compare as vias para pedidos pequenos. Abaixo de USD 2.500, faça as duas contas: 33,5% fixo versus os custos da entrada formal, incluindo a taxa do despachante.
• Considere o IMMEX só se for reexportar. O programa de maquila difere os impostos sobre insumos de mercadorias que saem de novo do México; não ajuda um revendedor.
• Acompanhe o Diario Oficial. O México mudou as regras de courier em 2025 e as alíquotas em 2026, e as RGCE são alteradas várias vezes por ano. Confirme as alíquotas com o despachante no dia em que o pedimento for apresentado.

Tudo acima está atualizado até outubro de 2026. As regras mexicanas mudam rápido e a fração exata decide o seu caso, então trate os números como um modelo, não como uma cotação.